נקודות זיכוי 2026: מי זכאי ואיך לא לפספס
בקצרה
- נקודת זיכוי מקטינה את מס ההכנסה ב-2,904 ₪ בשנה, כלומר 242 ₪ בחודש (2024 עד 2027).
- כל תושב מקבל 2.25 נקודות, ואישה עוד חצי נקודה.
- נקודות נוספות מגיעות על ילדים, עלייה, שחרור משירות סדיר, תואר אקדמי או תעודת מקצוע, ילד עם מוגבלות ועוד.
- המעסיק נותן נקודות רק לפי טופס 101. מה שפוספס מקבלים בהחזר מס, עד 6 שנים אחורה.
נקודות בסיס
- תושב ישראל: 2 נקודות ועוד רבע נקודה, סך הכול 2.25.
- אישה: עוד חצי נקודה.
ילדים
הנקודות נקבעות לפי הגיל שהילד מגיע אליו בשנת המס:
| גיל הילד בשנת המס | אם | אב |
|---|---|---|
| שנת הלידה | 2.5 | 2.5 |
| 1 עד 2 | 4.5 | 4.5 |
| 3 | 3.5 | 3.5 |
| 4 עד 5 | 2.5 | 2.5 |
| 6 עד 17 | 2 | 1 |
| 18 | 0.5 | — |
אם יכולה להעביר נקודה אחת משנת הלידה לשנה שאחריה. להורה יחיד יש נקודות נוספות.
עולים חדשים
- עלו מ-2022: בשנה הראשונה — נקודה אחת. ב-18 החודשים הבאים — 3 נקודות בשנה. בשנה שאחריהם — 2 נקודות. בשנה האחרונה — נקודה אחת. סך הכול 54 חודשים.
- עלו לפני 2022: ב-18 החודשים הראשונים — 3 נקודות בשנה. בשנה שאחריהם — 2 נקודות. בשנה האחרונה — נקודה אחת.
חיילים משוחררים ולוחמי מילואים
- 36 חודשים אחרי סוף השירות הסדיר: 2 נקודות בשנה למי ששירת לפחות 23 חודשים (גבר) או 22 חודשים (אישה). מי ששירת פחות מקבל נקודה בשנה.
- לוחמי מילואים מקבלים נקודות לפי מספר ימי השירות כלוחם בשנה הקודמת, עד 4 נקודות.
לימודים
- תואר ראשון: נקודה אחת בשנה, עד 3 שנים לפי שנות הלימוד, החל מהשנה שאחרי סיום הלימודים.
- תואר שני: חצי נקודה בשנה, עד שנתיים.
- תעודת מקצוע מוכרת (לפחות 1,700 שעות לימוד): נקודה בשנה, עד 3 שנים.
- את הנקודות מקבלים רק אחרי שמגישים אישור זכאות לתואר או לתעודה.
ילד עם מוגבלות
הורה לילד משותק, עיוור או עם מוגבלות שכלית־התפתחותית מקבל 2 נקודות זיכוי לכל ילד כזה, אם לא קיבל עבורו זיכוי אחר.
איך מקבלים
- ממלאים טופס 101 אצל המעסיק בתחילת כל שנה או עבודה, ומצרפים אישורים: תעודת עולה, תעודת שחרור, אישור זכאות לתואר.
- מי שעובד אצל כמה מעסיקים מקבל את הנקודות אצל אחד מהם.
- נקודות שלא נכנסו בשכר מבקשים בהחזר מס, עד 6 שנים אחורה.
שאלות נפוצות
אני לא משלם מס. נקודות זיכוי יעזרו לי?
לא. נקודת זיכוי מקטינה מס שאתם משלמים, ולא משולמת בכסף מעבר לזה.
איך יודעים כמה נקודות קיבלתי?
מספר נקודות הזיכוי מופיע בתלוש השכר. אם הוא נמוך ממה שמגיע לכם, עדכנו את טופס 101 ובקשו החזר על השנים הקודמות.
מחשבונים שיעזרו
מחשבון החזר מס
לפי טופס 106: כמה מס הייתם צריכים לשלם, וכמה החזר מגיע לכם לכל שנה.
מחשבון נקודות זיכוי
כמה נקודות זיכוי מגיעות לכם בשנת המס, וכמה הן שוות בשקלים.
מחשבון דמי לידה
הסכום ליום ולכל חופשת הלידה לפי השכר, חודשי העבודה ומספר התינוקות.
כדאי לבדוק גם
החזר מס לשכירים
החזר על מס שנוכה ביותר מהשכר. אפשר לבקש עד 6 שנים אחורה, בעצמכם ובלי עמלה.
קצבת ילד נכה
להורים לילד עם מחלה, ליקוי או תלות בעזרת הזולת, מגיל 91 יום עד 18. 1,943 עד 9,126 ₪ בחודש, עד שנה אחורה.
פטור ממס לנכים (סעיף 9(5))
מי שנקבעה לו נכות של 90% ומעלה, או עיוור, פטור ממס על הכנסה מעבודה עד 445,200 ₪ בשנה.
דמי לידה
15 או 8 שבועות לפי חודשי העבודה, לפי השכר ועד 1,752.33 ₪ ליום. גם לאב שמחליף את בת הזוג.
מקורות
המידע כללי ואינו ייעוץ משפטי. הסכומים נכונים לתאריך הבדיקה ומתעדכנים בכל ינואר.