החזר מס לשכירים: מי זכאי, כמה שנים אחורה ואיך מגישים בעצמכם
בקצרה
- המעסיק מנכה מס לפי הנתונים שיש לו. כשהם לא מלאים — עבודה בחלק מהשנה, כמה מעסיקים, נקודות זיכוי שלא נוצלו — נוכה יותר מדי.
- אפשר לבקש החזר על 6 שנות המס האחרונות. ב-2026 מבקשים על 2020 עד 2025, ושנת 2020 נסגרת בסוף 2026.
- מגישים בעצמכם לרשות המסים, בדרך כלל בדו״ח מקוצר (טופס 135), בלי לשלם לאף אחד.
- חברות להחזרי מס גובות בדרך כלל אחוזים מההחזר. זה נוח, אבל לא חובה.
סיבות נפוצות להחזר
- עבדתם רק בחלק מהשנה: התחלתם לעבוד, פוטרתם, למדתם, הייתם בחופשת לידה או במילואים.
- עבדתם אצל כמה מעסיקים באותה שנה בלי תיאום מס.
- לא קיבלתם נקודות זיכוי שמגיעות לכם: ילדים, תואר אקדמי, עלייה, שחרור מצבא, הורה יחיד.
- תרמתם למוסד מוכר יותר מ-207 ₪ בשנה: 35% מהתרומה חוזרים, עד תקרה.
- שילמתם ביטוח חיים פרטי: זיכוי של 25%, עד תקרה.
- נוכה מס מקצבה או מפנסיה.
- נקבעה לכם נכות של 90% ומעלה או שאתם עיוורים: ייתכן פטור ממס על ההכנסה מעבודה.
עד מתי אפשר לבקש
אפשר לקבל החזר אם הדו״ח לשנה מוגש עד 6 שנים אחרי סופה. ב-2026 מגישים על השנים 2020 עד 2025. מי שלא יגיש על 2020 עד סוף 2026 יאבד את האפשרות.
איך מגישים בעצמכם
- אוספים טופסי 106 מכל המעסיקים לכל שנה, ואישורים: תרומות, ביטוח חיים, תעודות (תואר, עלייה, שחרור).
- נכנסים לאזור האישי באתר רשות המסים וממלאים בקשה להחזר, בדרך כלל דו״ח מקוצר (טופס 135), לכל שנה בנפרד.
- מצרפים את המסמכים ושולחים. ההחזר מגיע לחשבון הבנק עם הפרשי הצמדה וריבית.
חברות להחזרי מס
חברות רבות מציעות בדיקה בחינם וגובות אחוזים מההחזר. אותה בקשה אפשר להגיש בעצמכם. אם אתם בוחרים בחברה, בדקו כמה היא גובה והאם המחיר כולל מע״מ.
שאלות נפוצות
צריך רואה חשבון?
לא בהכרח. שכיר בלי הכנסות מורכבות יכול להגיש בעצמו באזור האישי. מי שיש לו עסק, נכס מניב או הכנסות מחו״ל — כדאי שיתייעץ.
מה אם יתברר שנוכה פחות מדי מס?
אם החישוב מראה שנוכה פחות מהנדרש, ייתכן שתידרשו לשלם את ההפרש. לכן בודקים את החישוב לפני ההגשה.
אני עולה חדש. מגיע לי משהו?
עולים מקבלים נקודות זיכוי בחודשים הראשונים אחרי העלייה (54 חודשים למי שעלה מ-2022). אם המעסיק לא ידע על כך, ייתכן שמגיע לכם החזר.
כמה זמן לוקח לקבל החזר מס?
לפי פקודת מס הכנסה, החזר על פי דו״ח משולם תוך 90 יום מהגשתו, ולא לפני 31 ביולי של השנה שאחרי שנת המס. ההחזר משולם עם הצמדה למדד וריבית של 4% לשנה.
מחשבונים שיעזרו
מחשבון החזר מס
לפי טופס 106: כמה מס הייתם צריכים לשלם, וכמה החזר מגיע לכם לכל שנה.
מחשבון נקודות זיכוי
כמה נקודות זיכוי מגיעות לכם בשנת המס, וכמה הן שוות בשקלים.
כדאי לבדוק גם
נקודות זיכוי במס
כל נקודת זיכוי מורידה 242 ₪ ממס ההכנסה בחודש. ילדים, עלייה, שחרור, תואר — ומה שפספסתם אפשר לקבל אחורה.
פטור ממס לנכים (סעיף 9(5))
מי שנקבעה לו נכות של 90% ומעלה, או עיוור, פטור ממס על הכנסה מעבודה עד 445,200 ₪ בשנה.
הבטחת הכנסה
קצבה לבני 20 ומעלה שאין להם הכנסה או שהכנסתם נמוכה. משולמת רק מחודש ההגשה, ולכן לא כדאי לחכות.
מקורות
המידע כללי ואינו ייעוץ משפטי. הסכומים נכונים לתאריך הבדיקה ומתעדכנים בכל ינואר.